Freistellung - czym jest i kiedy warto ją uzyskać

Co to jest Freistellung?

Freistellung (pełna nazwa: Freistellungsbescheinigung nach § 48b EStG) to certyfikat wydawany przez niemiecki urząd skarbowy, który potwierdza, że wykonawca usług budowlanych jest zwolniony z obowiązku potrącania 15 % podatku u źródła, tzw. Bauabzugsteuer. W praktyce oznacza to, że zamawiający nie musi wstrzymywać części wynagrodzenia i odprowadzać go do urzędu, jeśli wykonawca posiada ważny dokument Freistellung.

Certyfikat ten wydawany jest zwykle na czas określony - najczęściej na 1 rok. Po upływie terminu należy go odnowić, aby zachować ciągłość zwolnienia podatkowego.

Kiedy Freistellung jest potrzebna?

Freistellung dotyczy przede wszystkim firm wykonujących usługi budowlane na terenie Niemiec - niezależnie od tego, czy są to przedsiębiorstwa niemieckie, czy zagraniczne. Zamawiający, czyli klient, ma obowiązek potrącić 15 % podatku, jeśli wykonawca nie przedstawi ważnego certyfikatu Freistellung.

Brak dokumentu oznacza, że część wynagrodzenia zostanie przekazana do urzędu skarbowego, a wykonawca będzie musiał złożyć wniosek o jego zwrot. W praktyce może to prowadzić do znacznych opóźnień w płatnościach i problemów z płynnością finansową.

Dlaczego warto mieć Freistellung?

Posiadanie ważnego Freistellung niesie dla firmy szereg korzyści:

• pełne wynagrodzenie wypłacane bez potrąceń,
• zachowanie płynności finansowej i uniknięcie biurokratycznych procedur,
• większe zaufanie ze strony kontrahentów,
• bezpieczeństwo podatkowe dla obu stron umowy.

Dla zamawiającego dokument ten stanowi zabezpieczenie - w razie kontroli może wykazać, że działał zgodnie z przepisami. Z kolei wykonawca, który posiada ważną Freistellung, nie musi martwić się o blokadę części wynagrodzenia.

Jak uzyskać Freistellung?

Aby uzyskać Freistellung, należy złożyć wniosek do właściwego urzędu skarbowego w Niemczech. Wniosek zawiera dane przedsiębiorstwa, zakres działalności oraz informacje o przewidywanych usługach budowlanych. Po pozytywnym rozpatrzeniu, urząd wydaje dokument potwierdzający zwolnienie z potrącania podatku.

Wykonawca powinien następnie przekazać kopię certyfikatu swojemu zleceniodawcy, który dzięki temu może wypłacać pełne wynagrodzenie. Warto pamiętać, że Freistellung ma określony termin ważności i musi być odnawiana przed jego upływem.

Kogo dotyczy obowiązek potrącenia podatku?

Z obowiązkiem potrącenia 15 % podatku spotykają się głównie przedsiębiorcy prowadzący działalność w branży budowlanej. Obowiązek dotyczy również polskich firm wykonujących prace na terytorium Niemiec.

Z potrącenia zwalnia właśnie certyfikat Freistellung. Dzięki niemu zamawiający nie musi odprowadzać podatku, a wykonawca otrzymuje całość wynagrodzenia. W niektórych przypadkach (np. przy niskich kwotach zleceń) możliwe są też wyjątki, jednak w praktyce Freistellung jest najpewniejszym rozwiązaniem.

W czym pomaga MadFinanse?

Dla wielu firm zagranicznych procedury związane z Freistellung mogą wydawać się skomplikowane. Właśnie tu z pomocą przychodzi Mad Finanse - biuro specjalizujące się w obsłudze polskich przedsiębiorców działających w Niemczech oraz niemieckich przedsiębiorców działających na rynkach europejskich.

Mad Finanse oferuje kompleksowe wsparcie w zakresie uzyskania Freistellung, kontaktu z niemieckim urzędem skarbowym, a także rozliczeń podatkowych i prowadzenia księgowości. Firma pomaga uniknąć błędów formalnych, które mogłyby wydłużyć proces lub skutkować odrzuceniem wniosku. Dzięki wieloletniemu doświadczeniu i znajomości niemieckich przepisów podatkowych Mad Finanse ułatwia przedsiębiorcom legalne i bezpieczne prowadzenie działalności za granicą.

Sprawdź więcej na https://www.madfinanse.pl/

Podsumowanie

Freistellung to dokument, który zapewnia firmom budowlanym działającym w Niemczech pełną kontrolę nad rozliczeniami i eliminuje ryzyko potrącenia 15 % podatku. Uzyskanie go jest kluczowe zarówno dla wykonawcy, jak i dla zamawiającego, ponieważ zabezpiecza interesy obu stron.

Dzięki wsparciu specjalistów, takich jak zespół Mad Finanse, cały proces przebiega sprawnie i bez zbędnych komplikacji. Jeśli planujesz działalność w Niemczech lub już realizujesz